Les cadeaux clients : une attention précieuse, mais sous surveillance comptable
Cette année, vous avez décidé de fidéliser vos clients en leur offrant un cadeau pour la fin ou la nouvelle année. Une initiative très certainement plébiscitée par vos équipes marketing et commerciales. Mais, si offrir un présent à vos clients peut renforcer vos relations commerciales, il est essentiel de maîtriser les règles comptables et fiscales pour éviter tout faux pas.
En effet, bien que les seuils de déductibilité soient maintenus en 2025, leur révision est prévue pour le 1er janvier 2026. Il reste donc crucial d'appliquer correctement les réglementations actuelles.
Dans cet article, nous vous avons résumé comment comptabiliser correctement vos cadeaux clients, les points clés des règles applicables, et les risques encourus en cas de manquement.
Pourquoi et comment comptabiliser les cadeaux clients
Les cadeaux clients, souvent utilisés pour fidéliser vos clients ou remercier vos partenaires commerciaux, doivent être enregistrés en comptabilité pour garantir une transparence totale.
Quels éléments comptabiliser ?
Le coût d’achat des cadeaux (y compris les frais annexes, comme la personnalisation ou la livraison).
Leur affectation correcte : ils peuvent être comptabilisés comme des frais de publicité ou des frais commerciaux, selon leur finalité.
Les montants doivent apparaître dans les comptes de charges, généralement au poste 6234 – Cadeaux Publicitaires ou équivalent, en fonction de votre plan comptable.
Les règles comptables actuelles pour les cadeaux clients
Plafonds de déduction fiscale
Les cadeaux clients restent déductibles des résultats de l’entreprise à condition :
Qu’ils soient offerts dans l’intérêt direct de l’activité.
Que leur montant ne dépasse pas 73€ TTC par bénéficiaire et par an. Ce seuil, en vigueur jusqu’à fin 2025, sera réévalué à compter du 1er janvier 2026.
Pour les montants supérieurs, une justification claire est requise, comme un lien direct avec un événement commercial (lancement de produit, salon professionnel, signature d’un contrat important) ou une occasion spéciale (fêtes de fin d’année, anniversaire d’un partenariat stratégique, inauguration de locaux).
Mention obligatoire sur les factures
Tout cadeau offert, au-delà de 150€ HT, doit être mentionné explicitement sur la facture du fournisseur pour assurer une traçabilité fiscale.
TVA : un point de vigilance
Si la valeur du cadeau dépasse 73€ TTC, la TVA sur l’achat ne sera pas déductible.
En dessous de ce seuil, la déduction de la TVA reste possible, à condition de conserver les justificatifs.
Les risques en cas de non-respect
Ne pas respecter les règles de comptabilisation des cadeaux clients peut entraîner :
Un redressement fiscal : Les cadeaux non justifiés ou mal comptabilisés peuvent être réintégrés dans le résultat imposable, augmentant ainsi votre base fiscale.
Des pénalités de TVA : Une mauvaise gestion de la TVA peut engendrer des pénalités et des intérêts de retard.
Une perte de crédibilité auprès des partenaires commerciaux : En cas de contrôle, une transparence totale renforce la confiance dans vos relations professionnelles.
Exemples concrets
Cas 1 : Une PME SaaS offre des bouteilles de vin personnalisées à ses clients lors des fêtes de fin d’année.Valeur unitaire : 50€ TTC. Ces cadeaux peuvent être comptabilisés comme des frais commerciaux et la TVA est déductible, car la valeur est inférieure au plafond.
Cas 2 : Une ESN organise un événement client et offre des coffrets cadeaux d’une valeur de 120€ TTC par participant. Ici, la déduction fiscale n’est possible que si l’entreprise justifie l’intérêt direct de ces cadeaux pour son activité. La TVA sur l’achat ne sera pas récupérable, car le montant dépasse 73€ TTC.
Comment Blendy vous aide à maîtriser la comptabilisation des cadeaux clients
Chez Blendy, votre expert-comptable digital, nous savons que la gestion comptable et fiscale des cadeaux clients peut générer de nombreuses questions et incertitudes sur les règles fiscales à respecter.
Grâce à notre maitrise des outils et apps finance, comme Pennylane, et notre expertise comptable, nous aidons nos clients à :
Assurer une comptabilisation correcte des cadeaux en fonction des règles fiscales en vigueur.
Analyser les dépenses publicitaires et commerciales pour garantir leur conformité.
Anticiper les changements réglementaires, notamment pour 2026, et assurer une gestion sans faille.
Nos équipes vous accompagnent pour éviter les pièges, optimiser vos déductions et garantir une transparence totale dans vos comptes.
Conclusion : Offrir, oui... mais avec maîtrise !
Les cadeaux clients peuvent être un levier puissant pour fidéliser vos partenaires commerciaux, mais leur gestion doit être impeccable. Avec les règles actuelles et les révisions prévues pour 2026, il est crucial de rester vigilant et bien conseillé.
Vous avez des questions ou besoin d’un accompagnement ?
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Sources :
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